Conozca a su cliente (KYC) es el proceso mediante el cual una empresa verifica la identidad de sus clientes, cumpliendo con regulaciones bancarias y anti-lavado de dinero. Estos procedimientos también son adoptados por empresas de diferentes tamaños para garantizar que sus agentes cumplan con regulaciones anticorrupción. Sectores como bancos, aseguradoras y acreedores de exportación requieren información detallada sobre la diligencia debida para prevenir la corrupción.
Los objetivos de las directrices KYC son prevenir el uso de bancos para actividades de lavado de dinero y permitir que comprendan mejor a sus clientes y transacciones, gestionando así sus riesgos. Los bancos estructuran sus políticas KYC en torno a cuatro elementos clave: política del cliente, procedimientos de identificación del cliente, monitoreo de transacciones y gestión de riesgos. En términos de política KYC, un cliente puede ser una persona o entidad con cuenta o relación comercial con el banco, el beneficiario efectivo, beneficiarios de transacciones realizadas por intermediarios profesionales, o cualquier entidad relacionada con una transacción que represente un riesgo significativo.
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, es un sistema implementado en Colombia para que las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera gestionen eficientemente el riesgo y eviten ser utilizadas en actividades ilegales. Su objetivo es prevenir que las entidades se conviertan en instrumentos para dar apariencia legal a activos provenientes de actividades delictivas o canalizar recursos hacia actividades terroristas. Para prevenir riesgos corporativos, se utilizan mecanismos de identificación, medición, control y monitoreo de riesgos.
Riesgo reputacional es un aspecto crítico para las empresas en todo el mundo. La implementación de controles, como el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), contribuye significativamente a prevenir que individuos con intenciones ilícitas utilicen la empresa con fines ilegales. Estos controles no solo protegen la integridad de la empresa, sino que también ayudan a mantener su reputación y evitan asociaciones indeseadas con actividades delictivas. Es una medida clave para preservar la integridad y la confianza en el negocio.
El lavado de activos es un proceso mediante el cual las ganancias obtenidas a través de actividades ilegales se introducen en el sistema financiero y se hacen parecer legítimas. Este proceso busca ocultar el origen ilícito de los fondos, dificultando su rastreo por parte de las autoridades. El lavado de activos es comúnmente asociado con actividades criminales como el tráfico de drogas, la corrupción, el fraude, el contrabando, entre otros.
El proceso típicamente consta de tres fases:
Para combatir el lavado de activos, se implementan medidas y regulaciones como los sistemas de conozca a su cliente (KYC), políticas de prevención, y sistemas de monitoreo financiero, entre otros.
La financiación del terrorismo se refiere al suministro de fondos o recursos financieros para apoyar actividades terroristas. Estas actividades incluyen la planificación, ejecución y promoción de actos de violencia con el objetivo de causar temor, intimidación o coerción en una población o influir en las políticas de un gobierno mediante el terror.
Los fondos destinados a la financiación del terrorismo pueden provenir de diversas fuentes, como donaciones caritativas mal gestionadas, extorsión, secuestros, tráfico de drogas, contrabando y otros delitos. Es importante destacar que la financiación del terrorismo busca proporcionar los recursos necesarios para llevar a cabo actividades terroristas, y puede implicar la manipulación de sistemas financieros y económicos para ocultar el origen y destino de estos fondos.
Para combatir la financiación del terrorismo, muchos países han implementado medidas legales y regulaciones, y las instituciones financieras están obligadas a seguir prácticas como el conozca a su cliente (KYC) y reportar transacciones sospechosas. Además, existe cooperación internacional para monitorear y prevenir la circulación de fondos destinados a actividades terroristas a través de mecanismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).